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「58比分网」个人用汇那些事 不明白?看这里
作者:匿名   发布时间:2020-01-11 10:30:51


「58比分网」个人用汇那些事 不明白?看这里

58比分网,个人用汇那些事(二)

此前,我们回顾了个人外汇管理的历史轨迹,从早期的用汇限制到现行的便利化额度,个人外汇管理经历了从严格管制到逐步放开,从限制个人购汇到不断满足个人用汇,从单一柜台到电子银行、互联网支付等多元发展的历程。

个人外汇业务按照交易性质区分经常项目个人外汇业务和资本项目个人外汇业务。其中,经常项目个人外汇业务按照可兑换原则管理,只要是个人真实、合规、合理的用汇需求目前都可以得到满足;资本项目个人外汇业务按照可兑换进程管理。

本期,小编帮大家梳理一下经常项下个人外汇业务管理的重点环节——个人结售汇业务应如何办理。

目前,我国个人结售汇业务的办理分为境内个人结售汇和境外个人结售汇两类。其中,境内个人结汇,要说明资金来源;境内个人购汇,要说明资金用途。而境外个人结汇,要说明资金用途;境外个人购汇,要说明资金来源。

境内个人结汇——说明资金来源

境内个人办理结汇业务时,要说明资金来源,银行也会将外汇资金的来源作为审核重点。

境内个人结汇又分为经营性结汇和非经营性结汇两种情况:

如果是经营性结汇,个人贸易项下结汇必须开立外汇结算账户,并凭合同及物流公司出具的运输的单据等商业单证办理。

如果是非经营性的结汇,在年度便利化额度内可以凭身份证件直接办理;超过年度便利化额度的,凭身份证件、有交易额的真实性证明材料办理。

刚刚从外国老板那里收到工资,结汇时超过年度便利化额度的部分,该提交什么材料呢?

您这笔外汇属于职工报酬收入,只要提供雇佣合同及收入证明,就可以办理结汇了。

收到了一笔来自境外无偿提供的捐赠,结汇时超过年度便利化额度的部分,该提交什么材料呢?

您需要提供经公证的捐赠协议或合同。在这里还要提醒您,按照《中华人民共和国公益事业捐赠法》的有关规定,只有明确用于公益的资金才可以定性为捐赠。境内个人接受或给予境外机构或境外个人的资金如果不能确定为公益用途,则境内个人不能以捐赠名义接受或汇出相关资金。

我的子女是常年旅居国外的华侨,他们从国外汇来的赡养费,结汇时超过年度便利化额度的部分,该提交什么材料呢?

赡家款是指居民个人接受境外亲属提供的用以赡养亲属的外汇,您需要提供的证明材料包括直系亲属关系证明或经公证的赡养关系证明、境外给付人相关收入证明,如银行存款证明、个人收入纳税凭证等。

继承了一笔来自境外的外汇遗产,金额较大超出了年度便利化额度,结汇时该提交什么材料呢?

您需要提供遗产继承的法律文书或公证书。

从境外保险公司获得了一笔赔偿性外汇,结汇时超过便利化额度的部分,该提交什么材料呢?

您需要提供保险合同及保险经营机构的付款证明。在这里还要提醒您,投保外汇保险须符合国家规定。境内个人因到境外旅行、留学和商务活动等购买的个人人身意外险、疾病保险,属于服务贸易类的交易,在外汇管理的政策框架下是允许和支持的。但境内个人到境外购买的人寿保险和投资返还分红类保险均属于金融和资本项下的交易,现行的外汇管理政策尚未开放。

我曾将个人的专利转让给某境外居民,取得了一笔外汇,结汇时超过便利化额度的部分,该提交什么材料呢?

针对专有权利使用和特许收入,您需要提供相应的付款证明、协议或合同。

我为境外居民提供了一些法律方面的服务,对方付了一笔咨询费,结汇时超过便利化额度的部分,该提交什么材料呢?

您的这笔收入是为境外提供法律、会计、管理等咨询服务而取得的外汇,提供付款证明、协议或合同就可以办理结汇了。

我持有B股有价证券,有一定的红利和利息收入,结汇时超过便利化额度的部分,该提交什么材料呢?

持有境外外币有价证券而取得的红利和利息收入属于投资收益,属于经常项目管理范围,您需要那提供境外投资外汇登记证明文件、利润分配决议或红利支付书或其他收益证明。

买卖B股的收益是资本利得,则属于资本项目管理范围。按照《资本项目外汇业务操作指引(2017版)》的要求,结汇时需要提供以下材料:1、书面申请(说明B股投资收益情况及本次结汇币种、金额、账号、结汇资金用途等);2、境内个人投资者身份证明文件及B股股票开户证明文件;3、证明B股投资收益的相关凭证(如证券公司出具的B股账户对账单或证券公司、中央登记结算公司出具的B股交易凭证等)。

境内个人购汇——说明资金用途

境内个人办理购汇业务时,要说明资金用途,银行也会将外汇资金的用途作为审核重点。

如果是经营性购汇,对外贸易经营者、个体工商户,个人贸易项下购汇须开立外汇结算账户并凭代理合同或协议等单证办理。

如果是非经营性购汇,年度便利化额度内的可凭身份证件直接办理;超过年度便利化额度的,凭身份证件、有交易额的真实性证明材料办理。

我马上要去留学了,购汇是用来交学费的,需要提供什么材料呢?

超过年度便利化额度的部分,向银行提供您的录取通知书后,便可办理购汇业务。

境外个人结汇——说明资金用途

境外个人办理结汇业务时,要说明资金用途,这也是银行的审核重点。

目前境内个人与境外个人的年度结汇额度均为每人每年等值5万美元。在年度便利化额度内的,可以凭有效身份证件直接办理。

超过年度便利化额度的,还需要您提供证明材料。

房租是我开销中比较大的部分,办理结汇时应该提交哪些证明材料?

超过年度便利化额度的房租类支出需要您提供身份证件、租赁合同、发票或支付通知办理。

除了房租外,我还有一些生活消费支出,办理结汇时也需要提供证明材料吗?

超过年度便利化额度的生活消费支出需要您提供相关合同或发票。

前段时间去医院看病,需要支付医药费,办理结汇时需要哪些证明材料呢?

超过年度便利化额度的就医、学习支出需要您提供境内医院(学校)收费证明。

  名词解释

经营性外汇收支:主要是指贸易外汇收支。

非经营性外汇收支:是指除贸易之外的其他经常项目外汇收支。

个人外汇账户:按交易主体分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户;按交易性质分为外汇结算账户、外汇储蓄账户和资本项目账户。

个人结汇:是指居民个人把从境外获得的、拥有完全所有权、可以自由支配的外汇收入卖给外汇指定银行或者特许货币兑换机构,外汇指定银行或机构根据交易行为发生之日的汇率付给等值人民币的行为。

年度计算:所谓的“年度”是指一个公历年度,即每年的1月1日至12月31日止。年度总额不得跨公历年度使用,对于上一年度未使用或未用完的额度不得转入下一年度使用。

境外个人购汇——说明资金来源

境外个人办理一笔购汇业务时,要说明资金来源,这也是银行的审核重点。

由于我国对境外个人没有供汇义务,境外个人购汇实行逐笔审核原则,且无年度便利化购汇额度。

经常项目合法人民币收入购汇,应该审什么材料?

银行需要审核您的收入证明、税务凭证等。

未用完的人民币原币兑回呢?

银行需要审核您的原兑换水单。

名词解释

个人售汇是指居民个人向银行购买用于向境外支付的外汇,外汇指定银行将外汇卖给外汇使用者,并根据交易行为发生之日的人民币汇率收取等值人民币的行为。

如何填写《个人购汇申请书》?

为了进一步审核境内个人的购汇用途,加强各国在反洗钱、反恐怖融资、应对税基侵蚀等方面的合作,进一步增强金融交易的透明度,推进全社会信用体系建设,自2017年起,境内个人购汇还需如实填报《个人购汇申请书》。

由谁来填写?

如果通过银行柜台购汇,须填写纸质版《申请书》,本人签字并签署日期。对无民事行为能力或限制民事行为能力的个人,可由其法定监护人填写。

若为代办的,《申请书》“本人或代理人签字”栏应填写代理人姓名。年度总额内的购汇,须直系亲属(父母、子女、配偶)代办,提供委托人和受托人的有效身份证件、委托人的授权书、直系亲属关系证明。超过年度总额的购汇,可由他人代办,须提供双方有效身份证件、授权书及有交易金额的相关证明材料。

如果通过电子银行购汇,须填写电子版《申请书》才能办理购汇,电子版《申请书》如下图所示,具有同样法律效力。

  填表时有哪些注意事项?

个人填写《申请书》时,应认真阅读《申请书》的全部内容,知晓本人相关权利及义务,按照填表说明及时、准确、完整填写购汇基本信息、购汇用途等,并承担相应法律责任,特别要看好其中的“六不得”:  

1.不得虚假申报个人购汇信息;

2.不得提供不实的证明材料;

3.不得出借本人便利化额度协助他人购汇;

4.不得借用他人便利化额度实施分拆购汇;

5.不得用于境外买房、证券投资、购买人寿保险和投资性返还分红类保险等尚未放开的资本项目;

6.不得参与洗钱、逃税、地下钱庄交易等违法违规活动。   

一次购买多个币种

该填写几分《申请书》?

个人一次同时购买多个币种外汇且购汇用途一致的,可以合并填写一份《申请书》;若一次同时购买多个币种外汇且购汇用途不一致的或一日内多次购汇的,均应分别填写《申请书》。  

存在多种用途该如何填写?

个人根据实际用途勾选购汇用途项目,购汇用途只能选择一项,个人一次购汇存在多种用途的,应按金额从大原则勾选。 个人购汇用途不在《申请书》明确列明的八项购汇用途之内 的,勾选“其他”项,并详细说明交易对方名称、具体购汇项目、 交易所属金额/币种等。

无法确定最终用途怎么办?

个人购汇后可暂不用汇,购汇时选择存入账户或购买外汇理财但可预计最终用途的,应按照预计的最终用途和预计用汇时间填写;如个人购汇时无法确定最终用途暂存入账户或购买外汇理财的,购汇用途选择“其他”并在“详细说明购汇事项”中说明存款金融机构名称或外汇理财产品和金额等事项,预计用汇时间可填写存入账户或购汇外汇理财产品的时间。

填写的购汇用途与实际用途不一致

该如何处理?

个人用汇时实际用途与原填写的《申请书》中的购汇用途不一致的,个人应主动重新填写并向用汇业务办理银行提交新的《申请书》,以确保《申请书》填写的购汇用途与实际用途一致。

责任编辑:刘万里 SF014

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